出納員日常工作流程表

出納人員應當有一份自己的工作流程表，才能使工作有條不紊，也不會在忙碌的工作中迷失方向。

1.出納工作的每日流程

出納工作的每日流程一般是：

(1)上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。

(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。

(3)根據(jù)領導批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權限范圍的付款要求應當報送相應的領導審批。

(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。

(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。

(6)根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

(7)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結出余額。

(8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。

(9)下班前進行庫存現(xiàn)金盤點，做到帳實相符。

(10)對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

(11)對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，合適當日相關業(yè)務。

(12)對未完成的經濟也列明待處理。

(13)編制出納日報表，反映單日資金收支情況。

(14)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

2、出納工作每周流程

對于收支業(yè)務頻繁的大中型企業(yè)，為了提高工作效率和便于資金安排，通常以每周為一個出納工作周期。出納工作的每周流程大致是：

星期一：各部門及結算單位報送付款申請或付款通知書。

星期二：領導審批付款申請或付款通知書后，財會部門通知付款。

星期三：財會部門審核付款單證后安排付款。

星期四：根據(jù)審批單據(jù)，辦理資金收付，登記出納日記帳。

星期五：根據(jù)出納日記帳，編制出納報告。